Свое собственное дело

Как открыть свой бизнес: пошаговая инструкция

Наверное, у каждого человека наступает период, когда ему надоедает ходить на наемную работу. Раздражает начальник, утомляют интриги коллег. При этом уволиться и остаться без дохода не хочется никому. В этот момент встает вопрос – а не начать ли свое дело? Думают о собственном бизнесе многие, но начинают только смельчаки. Наемный труд дает ощущение безопасности: отработала с 9 до 18 и свободна, как ветер. Налоги, прибыль, дебет и кредит — это все головная боль руководства компании. Пуститься в самостоятельное плавание означает взять на себя ответственность, от которой мы часто пытаемся убежать.

Мы не будем уговаривать вас бросить все и бежать открывать свой бизнес. Сегодня мы попробуем вместе разобраться, как понять, что время для стартапа пришло. Расскажем, с чего начать, какую выбрать форму налогообложения и юридическую структуру.

Всякое дело надо любить, чтобы хорошо его делать

Все начинается с мечты, как бы романтично это не звучало. Мы мечтаем о маленькой пекарне или кафе на берегу моря, мечтаем владеть огромным СПА-комплексом, мечтаем изобрести машину для телепортации, мечтаем стать создателем лекарства от рака. Любые мечты сбываются – но здесь не поможет одна только карта желаний на стене у кровати. Необходимо в сторону мечты двигаться. Мечта, как и вера, без действий мертва.

По данным исследования VK Business, 62% россиян мечтают открыть свое дело, при этом 58% опрошенных начинать стартап боятся из-за отсутствия начального капитала и знаний, а также возможного неуспеха. Но страх перед ошибками в бизнесе не помощник.

Великая Коко Шанель говорила, что «успеха, как правило, достигают те, кто просто не знает, что неудачи неизбежны». Это не означает, что бизнес состоит только из побед. Главное – ваше отношение к возникающим проблемам. Можно бросить свое дело на первой же кочке, но лучше отнестись к неудаче как к опыту и возможности стать сильнее. Считайте поражения уроками, и перестроив свое мышление, вы сами не заметите, как дела пойдут на лад.

Канадский маркетолог и бизнес-консультант Марк Шенкер предлагает задать себе несколько вопросов, которые внесут ясность – готовы ли вы начать свой бизнес:

• Готовы ли вы рисковать? Одно дело, если вы не замужем и без детей, другое – если на вашем содержании находятся несовершеннолетние и семейная финансовая безопасность зависит от вас. Необходимо взвесить все «за» и «против», заручиться поддержкой родных и близких. 
• Как обстоят дела с ответственностью и организованностью? Вы считаете себя достаточно независимым человеком, готовым принимать решения и брать ответственность за свои поступки? Вы в состоянии наладить свой распорядок дня в соответствии с приоритетами и следовать ему? Ответ «да» на поставленные вопросы говорят о том, что вы готовы начинать. Только будьте честны перед собой – нести ответственность придется тоже вам.
• Ваше дело, товар или услуга нравятся вам самим? Если вы на 100% уверены в своем продукте, и в том, что целевая аудитория готова платить за обладание результатом вашего труда – начинайте.
• Готовы вы ли помогать людям? Многие бизнесмены, сколотившие огромные состояния – например, Стив Джобс, создатель Apple – признавались, что все затевалось не из-за денег, а искреннего желания принести пользу своим клиентам.
• Умеете ли вы убеждать и вести переговоры? Договариваться, торговаться, убеждать владельцу стартапа придется ежедневно. Готовы ли вы принимать отказы и настаивать на своем? Умение убеждать – важная черта бизнесмена, «ключ к ведению бизнеса», – заявляет Марк Шенкер.

Помимо внимательного изучения своих личных качеств, необходимо заняться бизнес-планом. Определить свою целевую аудиторию, изучить различные рекламные площадки, решить вопрос с регистрацией предприятия и его формой собственности. Будете вы вести бизнес одна или вам сразу потребуются наемные работники, понадобится аренда или вы планируете работать из дома. Необходимо просчитать все необходимые затраты, включая даже минимальные расходы на связь, интернет, покупку и обслуживание компьютера.

Выбираем форму собственности

В России довольно много форм собственности для бизнеса с разными режимами налогообложения, но мы сегодня рассмотрим наиболее популярные. Это – индивидуальный предприниматель (ИП), общество с ограниченной ответственностью (ООО), и появившаяся в 2019 году регистрация граждан в качестве самозанятых.

Самозанятость

Регистрация в качестве самозанятого лица позволяет получать официальный доход без риска попасть под ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность и уклонение от уплаты налогов. Выбрать режим самозанятости доступно для предпринимателей, которые зарабатывают не больше 200 тысяч рублей в месяц и не нанимают работников.

Для самозанятых граждан предусмотрено две налоговых ставки: 6% для работы с юридическими лицами, 4% – для работы с частниками. Сдавать отчётность, иметь устав нет необходимости. Для регистрации статуса достаточно установить на свой смартфон или компьютер приложение «Мой налог» . Программа выполняет функции личного кабинета и кассы. При поступлении оплаты в программе формируется чек, который отправляется клиенту. Приложение само рассчитывает сумму налога, которую необходимо оплачивать каждый месяц до 12 числа.

Для работы в качестве самозанятой необходимо наличие расчетного счета в любом банке, так же через банковское приложение существует возможность регистрации статуса и выдачи чеков. Такие услуги предлагают Альфа Банк, Сбер, Тинькофф и другие.

Помимо налога на профессиональный доход, у самозанятых есть возможность делать отчисления на пенсионное страхование, но государство не обязывает платить эти взносы.

На сайте ФНС России перечислен полный список видов деятельности, подходящих для статуса самозанятых, мы укажем некоторые:

• косметические услуги на дому
• проведение мероприятий и праздников
• продажа кулинарных изделий собственного производства
• услуги по проведению фото и видеосъемки
• ведение бухгалтерии и оказание юридических услуг.

Возможность регистрации в 2020 году доступна практически во всех регионах России.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальны предприниматель — это человек с правом ведения предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Регистрация ИП вполне доступна самостоятельно через сайт Госуслуги или МФЦ. ИП не нужен устав, приказ о назначении генерального директора и другие учредительные документы. Регистрация занимает 3 рабочих дня – достаточно подать заявление в установленной форме в многофункциональный центр «Мои документы» или налоговую инспекцию по месту жительства. При подаче документов через ФНС необходимо оплатить государственную пошлину в размере 800 руб. Оплатить квитанцию можно на сайте налоговой или в любом банке. Так же потребуется оригинал и копия всех страниц паспорта.

Для начала необходимо определиться с видом деятельности и выбрать ее из справочника ОКВЭД. Индивидуальный предприниматель может не останавливаться на одном виде, а указать сразу несколько. Форма налогообложения – еще один необходимый выбор, от которого зависит ваш доход и количество налоговых выплат. По умолчанию ИП доступен режим ОСНО – общая система налогообложения, которая мало отличается от режимов обычных компаний. Все та же отчетность, те же налоги и поводы для проверок.

Специальных режимов для ИП существует несколько:

• Упрощенная система налогоообложения (УСН). Налоги платятся с дохода. Один раз в год до 30 апреля подается налоговая декларация, в которой ИП отчитывается о заработанных и потраченных суммах. Налоги платятся фиксированным платежом один раз в год до 31 декабря. Налоговая ставка составляет 6%.
• Упрощенная система налогообложения доходы минус расходы. Налоги платятся с разницы между доходами и расходами. При этом режиме налоговая ставка увеличивается до 15%. Подача декларации и оплата налогов происходит в обычном для упрощенной системы режиме.
• Патентная система налогообложения. Такой режим работы могут выбрать предприниматели, осуществляющие строго определенные виды деятельности, которые перечислены в п.6 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ. Этот список содержит изменения, которые вступят в силу в соответствии с Федеральным законом №373-ФЗ с 01.01.2021 года. Налоговая ставка при выборе режима ПСН составляет 6% и платится один раз в год не позднее шести месяцев до даты окончания патента. Отчетность не сдается. Патент выдается сроком от одного до 12 месяцев.

Недостатки и риски индивидуального предпринимателя:

• ИП несет ответственность за долги своим личным имуществом в соответствии со ст. 24 Гражданского кодекса РФ
• ИП обязан платить фиксированный налоговый платеж даже в том случае, если деятельность не ведется
• Банки редко выдают кредиты индивидуальным предпринимателям в связи с простой регистрацией и ликвидацией ИП
• управляет ИП только один человек – непосредственно сам индивидуальный предприниматель

Общество с ограниченной ответственностью

ООО — это юридическое лицо с одним или несколькими учредителями, владеющими долями общества в определенном процентном соотношении. Общества создаются для крупных и средних проектов. В отличии от ИП, юридическое лицо обязано сдавать различные виды отчетности ежемесячно, ежеквартально и ежегодно. Работать предприятие может на нескольких режимах налогообложения:

• ОСНО (общий режим). Ставка налога на добавленную стоимость составляет 20%. Помимо обязательного НДС, юридическое лицо платит еще ряд сборов: налог на прибыль – 20% (2% в федеральный бюджет, 18% – в бюджет субъекта РФ); НДФЛ за сотрудников – 13% для людей с доходом меньше 5 млн в год, и 15% – для зарабатывающих больше; взносы на обязательное пенсионное страхование – 22%; взносы на обязательное медицинское страхование – 5,1%, взносы на социальное страхование – 2,9%, взносы в ФСС от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – 0,2%; налоги на движимое и недвижимое имущество предприятия при его наличии – 2,2% и другие сборы в зависимости от деятельности предприятия. Отчетная декларация подается ежеквартально, один раз в год сдается годовая отчетность.

• УСН (упрощенная система налогообложения). Этот режим освобождает ООО от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Предприятие платит 6% от всех доходов, и 15% при режиме «доходы минус расходы». Все остальные платежи в бюджет – НДФЛ, страховые взносы «упрощенка» платит наравне с ОСНО. Налоговая декларация подается не позднее 31 марта каждого года. Так же необходимо сдавать отчеты в Пенсионный фонд, Росстат и другие государственные организации в зависимости от рода деятельности предприятия.

Сейчас практически каждый банк предоставляет услуги по ведению бухгалтерии. Тинькофф вместе с открытием счета предлагает бесплатный бухгалтерский учет для индивидуальных предпринимателей, Сбербанк предоставляет сервис «Моя бухгалтерия Онлайн» по различным тарифам – в зависимости от количества сотрудников, режима налогообложения и формы собственности предприятия. Бесплатно для ИП ведет бухгалтерию и банк Точка – конечно, при условии, что расчетный счет будет открыт в их кредитной организации.

Интернет-бухгалтерия «Мое дело» оказывает консультационные услуги и ведет бухгалтерский, налоговый и управленческий учет онлайн, а также оказывает услуги по регистрации ООО или ИП. Первичные консультации оказываются бесплатно – и этим можно воспользоваться. Вполне возможно, что вы вернетесь к понравившемуся вам консультанту уже как владелец собственной компании.

Регистрация предприятия

Выше мы писали, как зарегистрировать статус Индивидуального предпринимателя и стать самозанятым. С ООО дела обстоят немного сложнее. Вы самостоятельно решаете – доверить регистрацию предприятия сторонней компании либо все сделать самой. Понятную пошаговую инструкцию предлагает портал Госуслуги.

Необходимые действия для регистрации предприятия:

• Придумать название. Для регистрации должно быть указано полное наименование предприятия. Например, ООО «Пироги и кренделя». Сокращенное название «ПиК» может быть написано и латиницей и на языке вашего региона. Но регистрируется предприятие именно по полному наименованию.
• Выбрать ОКВЭД. Для регистрации подходят коды с наличием минимум четырех знаков – например, 10.71 Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения.
• Подготовить необходимые документы: устав ООО, решение о создании юридического лица, приказ №1 о назначении генерального директора (им может быть владелец общества или наемный сотрудник). Все многостраничные документы должны быть прошиты, пронумерованы и заверены у нотариуса. Сервис на сайте ФНС помогает оформить документы и зарегистрировать предприятие.
• Выбрать режим налогообложения. В противном случае, ваше предприятие будет по умолчанию зарегистрировано как ООО с основной системой (ОСНО).
• Заполнить заявление о государственной регистрации юридического лица по форме №Р11001. Это можно сделать непосредственно на сайте налоговой или портале Госуслуги бесплатно при наличии цифровой подписи. Заявление также подается через нотариуса, лично в налоговой инспекции, в МФЦ или на почте. Сумма государственной пошлины составляет 4 000 рублей. Оплата производится через сайт ФНС, либо в любом банке.
• Требования к документам, необходимым для регистрации предприятия, так же прописаны в Федеральном законе №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
• Срок регистрации предприятия составляет 3 рабочих дня. Если все документы были заполнены верно, по электронной почте вы получите Лист записи в Единый государственный реестр юридический лиц (ЕГРЮЛ), устав с пометкой регистрирующего органа, свидетельство о постановке на учет. В бумажном виде все документы выдаются по отдельному заявлению.
• После того, как предприятие прошло регистрацию, следует открыть расчетный счет в любом удобном для вас банке и внести на него уставной капитал. Сделать это необходимо в течение четырех месяцев с даты регистрации ООО. Минимальный размер капитала – 10000 рублей.
• Теперь можно делать печать.

Если вы приняли решение начать свое дело – помните об ответственности за серые схемы ухода от налогов, выдаче зарплат в конвертах и других махинациях. Ответственность за налоговые преступления в российском законодательстве предусмотрена как административная, так и уголовная. Все подробности прописаны в налоговом кодексе РФ в главах 15 и 16 – и, поверьте, это не самое приятное чтение.